おすすめの免税電子化システムを比較！

免税電子化システムとは

免税電子化システムとは、訪日外国人旅行者をはじめとする非居住者が日本国内で商品を購入する際、消費税免除に関する手続きを従来の紙ベースから電子的に一元管理・運用できるよう設計された、国税庁主導のデジタルソリューションです。

従来、免税手続きは購入記録票の発行やパスポートのコピーなど紙ベースで管理されており、煩雑な事務作業や人為的なミス、不正リスクが大きな課題でした。免税電子化システムの導入により、店舗は免税販売時に得た購入品情報や手続きデータを、電子的な形でリアルタイムに国税庁へ送信することが義務付けられています。

導入の背景と目的

従来の免税手続きは、パスポート確認や購入記録票の発行・管理、膨大な書類作成といった煩雑なアナログ業務が中心であり、店頭オペレーションの負担増、情報の管理ミス、さらには不正利用リスクの温床となっていました。こうした課題に対処し、事務手続きの効率化・省力化、透明性の確保、リアルタイムな情報連携を実現するため、免税電子化制度が創設されました。

免税電子化システムのタイプ

免税システムにはいくつかの種類があります。自社の運用スタイルや規模に合ったタイプを選ぶことで、無駄なく導入・運用が可能です。

主なタイプは下記の3つです。それぞれ特徴や費用感が異なるため、自社の状況に合わせて選択しましょう。

• POS連携型：POSレジシステムに免税機能が搭載され、会計業務と免税処理が一体化。効率的で大規模店舗におすすめ。
• 手続き代行サービス型：申請やデータ送信などを事業者が代行。人的リソースが少ない店舗や免税販売初心者向き。
• 無料アプリ型：初期費用や月額費用が無料または安価。スマホやタブレットで手軽に始められるので小規模店舗に最適。

免税制度が変わる！リファンド方式とは？

2026年11月1日から、免税制度が「リファンド方式」に移行します。この新しい仕組みでは、免税販売が「出国時に税関で商品の持ち出しが確認された場合」に成立します。今回の改正は、不正利用を防ぐと同時に、免税店の業務負担を軽減することを目的としています。

リファンド方式の流れ

• 購入時：旅行者は商品を税込価格で購入します。
• 出国時：空港で税関が商品の持ち出しを確認します。
• 確認後：旅行者は指定の方法で免税還付金（消費税相当額）を受け取ります。

現行制度との主な違い

• 現行制度：購入時に税抜価格で販売するか、その場で免税還付を実施します。
• リファンド方式：購入時は税込価格で販売し、免税還付は出国後に行われます。

制度改正による影響

リファンド方式の導入により、免税店と旅行者それぞれに次のような影響が予想されます。

• 免税店側
  その場での免税還付手続きが不要となるため、業務が効率化され、負担が軽減されます。また、商品の持ち出し確認は税関が行うため、不正な免税利用のリスクが抑えられます。


• 旅行者側
  購入時に税込価格を支払う必要がありますが、出国後に確実に免税還付金を受け取れるため、安心して手続きが行えます。

リファンド方式に対応するための準備

免税店が新制度に対応するためには、次のような準備が必要です。

• 購入記録情報を正確に管理し、出国時に持ち出し確認ができる仕組みを整える。
• 免税電子化システムが新制度の送信ルールに対応しているか確認する。
• 店舗スタッフに対して、新制度に関する教育やトレーニングを実施する。

免税電子化システムの選び方

店舗規模に応じた機能の選定

免税電子化システムを選ぶ際には、店舗の規模や運用形態に適した機能を備えたものを選ぶことが重要です。

小規模店舗
操作が簡単で、導入コストが抑えられるシステムが適しています。スマートフォンやタブレットで使用可能なシステムは、初めて免税販売を行う店舗でも運用しやすく、少人数のスタッフでも効率的に手続きを進められます。また、専用機器が不要なため、スペースに限りがある店舗でも導入が可能です。

中規模店舗
店舗内外で複数のデバイスを使ってデータを共有・連携する必要がある場合、クラウド型システムが適しています。このタイプのシステムは、リアルタイムでデータを同期し、免税手続きや売上管理を効率化します。さらに、将来的に複数店舗を展開する計画がある場合でも、拡張性の高い設計が可能です。

大規模店舗
POSレジや販売管理システムと統合可能なシステムが最適です。多言語対応機能を備え、高速なデータ処理が可能なシステムは、訪日観光客が多い店舗や混雑時の運用にも対応できます。専用端末型システムを利用すれば、免税手続きと販売管理を一元化でき、運営効率を大幅に向上させることができます。

費用対効果

システム選定においては、初期費用、ランニングコスト、長期的な運用コストを考慮することが重要です。

初期費用
クラウド型システムは専用機器を必要としないため、初期費用を抑えられる傾向があります。一方、専用端末型システムは導入時に高額な費用が必要ですが、長期的には安定した運用が期待できます。

ランニングコスト
月額料金が発生するサブスクリプション型システムの場合、プラン内容や料金体系を確認し、自店舗に適した機能が含まれているかをチェックすることが大切です。また、アップデートや追加機能にかかる費用も事前に確認しておきましょう。

メンテナンス費用
システムの保守にかかる費用も検討材料となります。クラウド型システムは自動的にアップデートされることが多く、管理の手間を削減できます。一方で、専用端末型システムの場合は、保守契約の内容やサポートの範囲を十分に確認しておく必要があります。

サポート体制

システム導入後のスムーズな運用のためには、提供会社のサポート体制が非常に重要です。

問い合わせ対応
電話やチャットで迅速な対応が可能なサポートがあるかを確認してください。対応時間や多言語対応の有無も重要なポイントです。特に営業時間外に発生したトラブルへの対応がどうなっているかを事前に確認することが安心につながります。

操作ガイドやマニュアル
免税電子化を初めて導入する場合、操作手順が分かりやすいオンラインマニュアルや動画チュートリアルが用意されていると便利です。これにより、研修時間を短縮し、迅速に運用を開始することができます。

トラブル対応
システム障害やエラーが発生した際の対応スピードや現場へのサポート体制も重要です。トラブル時に専任スタッフが迅速に対応してくれるサービスを選ぶことで、運用の安定性を確保できます。

免税電子化システムは、導入コストやサポート体制、店舗規模に応じた機能など、さまざまなポイントを比較検討することが大切です。
しかし、実際には「どのサービスが自社に最適なのか」「どのくらい費用対効果が期待できるのか」といった疑問を感じる方も多いはず。
「自社に合ったシステム選びで失敗したくない」「各サービスの違いを一目で知りたい」という方は、ぜひ下記の比較表をご活用ください。

そもそも免税事業者(輸出物品販売場)になるには？

免税販売を行うためには、店舗が正式に「免税事業者」として登録される必要があります。以下は、免税事業者になるための条件と手続きについての概要です。

免税事業者の条件

消費税の課税事業者であること（※非課税事業者はそのままでは対象外ですが、申請により登録可能）
原則として、年間売上高が1,000万円を超える事業者は自動的に課税事業者となります。 売上高1,000万円以下の事業者（＝免税事業者）の場合も、「課税事業者選択届出書」を税務署に提出すれば課税事業者となり、免税店登録が可能です。 小規模店舗や開業間もない事業者は、この要件で対象外とされることもあるため注意が必要となります。

訪日外国人観光客の利用が見込める適切な立地であること
実店舗があり、観光客の利用が見込まれる場所（観光地・駅前・空港など）である必要があります。 観光客の来店が見込めない住宅地などは対象外となります。

国税の滞納がないこと（※消費税の課税事業者に限る。）
申請時点で納税義務を果たしていない場合は登録できません。

必要な人員や設備が整っていること
免税販売手続きを適切に行える体制（専用レジや管理システム、人員など）が必要です。

免税店舗が行う具体的な免税手続き

免税手続きのうち、ステップ5「購入記録情報の送信」は2021年10月から完全に電子化が義務付けられています。 それ以外の手順は従来と大きく変わりませんが、電子送信に対応したシステムを導入しないと免税販売自体ができなくなる点に注意してください。

1. 旅券（パスポート）等の提示を受ける
2. 非居住者であることの確認
3. 必要事項の説明
4. 免税対象物品の引渡し
5. 購入記録情報の電子的送信（免税電子化）
6. 購入記録情報の保存

よくある質問（FAQ）

まとめ

免税手続きの電子化は、免税制度において義務化されており、店舗運営に欠かせない要素となっています。本記事では、免税電子化制度の概要や、システム選定のポイントについて解説しました。

自店舗の規模や目的に合ったシステムを選択し、免税電子化システムを積極的に活用することで、効率的で顧客満足度の高い店舗運営を実現しましょう。